“这条代表资金往来。

信达所跟方达商贸之间有频繁资金往来记录，三年内转账了四十三笔，金额从几万到几十万不等，单笔最小三万五，最大四十六万，合计将近六百万。

每一笔转账备注栏写的都是‘咨询服务费’和‘代理记账费’，看起来像正规业务往来。

但实际上方达商贸的注册经营范围里根本没有‘咨询服务’这一项，也没有聘请过任何具备咨询资质的专业人员。”

林少虎顿了顿，手指移到图上另外几根线，“而且这些转账的时间节点非常有规律——每当中标企业向信达所支付了‘企业包装’服务费之后，信达所就会在几天内向方达商贸转一笔‘咨询服务费’，金额通常是中标企业付款的百分之二十到三十。

那三家中标企业也直接向方达商贸转过账，单笔金额都卡在九万八或九万九，离十万块差一两千，刚好在大额交易报告门槛以下。

这样的转账有十几笔，加在一起五六十万。”

吴良友把报告翻到资金流水最后一页，那是一张汇总表，把所有涉及方达商贸的资金流入流出用柱状图呈现。

从图上可以清晰看出，方达商贸的资金流入量在青远市矿渣堆治理工程招标前后达到了明显高峰，柱状图在那几个月突然拔高一大截，然后又迅速回落，形成尖锐峰值。

那个峰值像一把倒插在图表里的剑，刺眼得很。

他合上报告靠在椅背上，在心里默默把所有线索串成一条完整链条——

企业需要中标政府工程但资质不够，找信达所做“包装”变更股东；信达所收高额服务费后，转一笔“咨询服务费”给方达商贸；方达商贸再通过各种方式把钱转移出去。

而老刘本人虽然在这个链条上没有留下任何直接痕迹，但他的女婿和女儿分别控制着上游和下游——

女婿负责“洗白”企业资质，女儿负责“洗白”资金流向，两个人像齿轮一样严丝合缝咬合在一起。

这些“咨询服务费”和“代理记账费”加起来，恰好是老刘在联名举报信上签名的动机——

女婿的事务所、女儿的公司都被卷入了工程质量倒查的利益网中，一旦倒查深入下去，这两家公司都保不住。

他联合其他退休干部签字举报，试图用一个更大声音盖住正在逼近的调查脚步。

吴良友用手指捏了捏眉心问：“有直接证据证明老刘本人参与其中吗？”

林少虎说：“目前没有。

老刘很谨慎，没有在任何一家企业或事务所挂名，也不是任何公司的股东或高管。

没有直接经手任何一笔转账，个人账户资金流水很干净，除了退休工资和一点理财收益外没有异常资金流入。

但他在退休前经手审批的那些政府工程里，有好几家的承接企业后来都跟信达所发生过业务往来。

时间上的先后顺序是——先是老刘在财政厅批了工程款，然后业主单位招标，某家企业中标，这家企业找到信达所做‘包装’，信达所把一部分服务费转给方达商贸。

这种‘先审批后合作’的模式涉及的工程和企业重叠度太高，很难用巧合来解释。”

吴良友说：“好。

继续深挖不要打草惊蛇。

重点还是从资金流水入手，顺藤摸瓜找到终端账户。”

林少虎点了点头转身出去了。

他走到门口时又想起什么，回头说：“吴省长，方达商贸的账上还有一个细节——去年中秋节前，有一笔三万块的支出备注是‘员工福利’，但方达商贸只有两个正式员工，三万块能买多少月饼？

这笔钱很可能也是变相转移。”
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