年度预算被投到屏幕上时，会议室里先安静了三秒。

不是因为它难看。

相反，它太好看了。

十二个月压成一页，收入按季度往上走，营销费用按比例摊开，渠道成本在第二季度后被规模稀释。

最底下一行现金余额，年底还有一千三百二十万。

唐棠看着那条缓慢上扬的曲线，没忍住：「这不是挺稳的吗？」

秦知远没有接话。

他把鼠标停在第三季度那一格，指腹敲了敲桌面。

陈砚秋把打印件翻到第二页：「这是给投委会看的年度版。

问题是，钱不是按年度花的，货也不是按年度生产的。」

周既白坐在靠窗的位置，没碰那杯已经凉掉的咖啡。

他看了眼表格，说：「投资人问现金流断点，不是在问年底还有多少钱，是问哪一天账上会低到不能犯错。」

这句话把刚松一点的气氛又压回去。

林听晚把白板上「现金能撑到哪一天」圈起来。

「拆到月。」她说。

财务同事小周愣了一下：「现在吗？」

「现在。」林听晚把年度预算文件另存，「文件名改成《野月月度现金流压力测试_0314_V0.

1》。

年度版保留，但今天不再用它回答现金断点。」

小周的手忙了一瞬，键盘声很快密起来。

第一版月度模型跑出来，问题立刻露了头。

七月现金余额还算安全，八月往下掉。

原因不是销售不好，而是渠道铺货要提前备货。

远舟建议的华东首批试点，便利店、写字楼快闪、咖啡店组合样板同时推，包材、代工、冷链、陈列物料都要先付钱。

便利店回款四十五天，咖啡店按月结，写字楼团购还要给十五天账期。

九月看起来回一点，十月又往下砸。

十月的坑更大。

中秋后原料厂要求锁价预付，第二批小瓶装包材要下单，直播渠道如果接上，要先付坑位费和样品费。

年度预算里这些钱被摊成一条平滑的营销与供应链费用，拆到月之后，全堆在了同一个窗口。

梁舒盯着表格，声音低下去：「所以不是年底有没有钱，是八月和十月会不会断。」
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